Как отражать в бухучете приобретение техники в лизинг?
Добрый день, помогите , пожалуйста, впервые взяли технику в лизинг на ООО ( УСН), не могу свести в ноль с поставщиком.
Покупали технику, в договоре было указано, что стоимость 3410166,00, лизинг на 3 года, выкупная стоимость 1500, комиссия за передачу имущества 10000. Гл. бухгалтер сделала запись Дт08.01.04 Кт76.07.01 3410166, потом каждый месяц делала проводки Дт76.07.01 Кт 76.07.02 на сумму ежемесячного платежа, амортизация Дт20 Кт02 каждый месяц. Ввели в эксплуатацию Дт01.03 Кт08.04.01 3410166. Досрочно решили погасить. Мы на УСН, НДС главбух не выделяла. При погашении выкупная стоимость составила 187 479,72 , Дт 76.07.01 Кт 76.07.02 187479,72, амортизация Дт20 Кт 02, Дт 01.03 Кт 01.01 3410166, амортизация Дт02 Дт02. Начали сверяться с поставщиком, не сходятся суммы, у меня закрылся счет 76.07.02, а на счете 76.07.01 вылезло сальдо по кредиту. Счета-фактуры от поставщика введены все , у них акт сверки в ноль, они сколько начислили , столько мы и оплатили. А у меня получилось, что надо было принимать к учету и вводить в эксплуатацию меньше, чем 3410166. Что мы сделали не так?
Покупали технику, в договоре было указано, что стоимость 3410166,00, лизинг на 3 года, выкупная стоимость 1500, комиссия за передачу имущества 10000. Гл. бухгалтер сделала запись Дт08.01.04 Кт76.07.01 3410166, потом каждый месяц делала проводки Дт76.07.01 Кт 76.07.02 на сумму ежемесячного платежа, амортизация Дт20 Кт02 каждый месяц. Ввели в эксплуатацию Дт01.03 Кт08.04.01 3410166. Досрочно решили погасить. Мы на УСН, НДС главбух не выделяла. При погашении выкупная стоимость составила 187 479,72 , Дт 76.07.01 Кт 76.07.02 187479,72, амортизация Дт20 Кт 02, Дт 01.03 Кт 01.01 3410166, амортизация Дт02 Дт02. Начали сверяться с поставщиком, не сходятся суммы, у меня закрылся счет 76.07.02, а на счете 76.07.01 вылезло сальдо по кредиту. Счета-фактуры от поставщика введены все , у них акт сверки в ноль, они сколько начислили , столько мы и оплатили. А у меня получилось, что надо было принимать к учету и вводить в эксплуатацию меньше, чем 3410166. Что мы сделали не так?
Comments
-
Цитата: впервые взяли технику в лизинг на ООО ( УСН), не могу свести в ноль с поставщиком.Покупали технику, в договоре было указано, что стоимость 3410166,00, лизинг на 3 года, выкупная стоимость 1500, комиссия за передачу имущества 10000. Гл. бухгалтер сделала запись Дт08.01.04 Кт76.07.01 3410166, потом каждый месяц делала проводки Дт76.07.01 Кт 76.07.02 на сумму ежемесячного платежа, амортизация Дт20 Кт02 каждый месяц. Ввели в эксплуатацию Дт01.03 Кт08.04.01 3410166. Досрочно решили погасить. Мы на УСН, НДС главбух не выделяла. При погашении выкупная стоимость составила 187 479,72 , Дт 76.07.01 Кт 76.07.02 187479,72, амортизация Дт20 Кт 02, Дт 01.03 Кт 01.01 3410166, амортизация Дт02 Дт02. Начали сверяться с поставщиком, не сходятся суммы, у меня закрылся счет 76.07.02, а на счете 76.07.01 вылезло сальдо по кредиту. Счета-фактуры от поставщика введены все , у них акт сверки в ноль, они сколько начислили , столько мы и оплатили. А у меня получилось, что надо было принимать к учету и вводить в эксплуатацию меньше, чем 3410166. Что мы сделали не так?Здравствуйте.
На момент постановки ОС на учет первоначальная стоимость была 3 411 666 (3 410 166 + 1 500).
При досрочном погашении у возникает Прочий доход. Т.е. проводка Д 76 К 91 или как рекомендует Илья Владимирович в теме Какими проводками отразить досрочный выкуп ОС из лизинга? делаете проводку Д 76 К 98 и потом равномерно в течение срока дальнейшего списания амортизации делаете проводки Д 98 К 91 и Д 20 К 02 на одинаковую сумму.
